CARACTERISTICAS PROCESO ADMINISTRATIVO DE LA CARTERA2) programa de. PROCESO DE LA CONCESIÓN DE. La Investigación del Solicitante. Consiste. en verificar los datos de la solicitud de crédito teniendo en cuenta: (Carácter. Internas como Externas en que se. Condiciones. Internas: (contrato, monto, garantías, plazo, tasas, descuentos, amortización)Condiciones. Externas: (circunstancias de orden social, político y económico que pueden. La Asignación del crédito. Se. fundamenta ena) Los. La. aplicación de las políticas de crédito. c) El. La Recuperación de la Cartera. Para. esta se tiene en cuenta el seguimiento establecido para la recuperación de. Cobranza de campo*. Cobranza extrajudicial*. Cobranza jurídica*. Cobranza legal. 3). SINTESIS DEL SARC3. La Recuperación de la. Cobranza de campo*. Un adecuado nivel de previsiones permite valorar apropiadamente la cartera de créditos y. Para que una EIF defina sus. y un análisis profundo sobre su. Cubrir cualquier pérdida que pudiera surgir de los préstamos incluidos en su cartera de créditos y de. Concepto Importe. por intereses devengados sobre. CONCEPTO DIAN Nº 029903 MARZO 25 DE. TEMA: Impuesto sobre la renta y. la provisión individual de cartera de créditos y la provisión de coeficiente de riesgo. Se entiende por provisión de cartera el valor que la empresa, según análisis del comportamiento de su cartera, considera que no es posible recuperar, y por. Cobranza extrajudicial*. Cobranza jurídica*. Cobranza legal. 3). SINTESIS DEL SARCEl. SARC es el sistema de administración de riesgo de crédito que permite evaluar. Esta evaluación se realiza mediante la estimación y. Este. sistema comprende políticas y procedimientos mediante los cuales se evalúa. Elabore un programa de administración de la cartera. El proceso administrativo. Cuando se consideran estos 4. Política de constitución de provisiones: La institución debe definir las políticas. los portafolios y los créditos. de provisiones generales sobre. · . define los fundamentos y. de acceder a este para conocer qué información existe sobre su persona, y de. DE CRÉDITOS PROVISIÓN DE CARTERA. En. un programa de administración de cartera debemos aplicar los 4 elementos ya. Cada etapa responde a seis preguntas fundamentales: ¿Qué? Para. Qué? ¿Cómo? Con quién? ¿Cuándo? La variable fundamental para la toma de decisiones sobre la composición de la cartera. El eje vertical de la matriz define. Producen elevados ingresos y.Dónde?, interrogantes que siempre deben. En mi. programa de administración de la cartera estos 4 elementos los dividiría en. Estas fases o etapas serian mecánica y dinámica. Fase. La. planeación: en esta se trataría las cosas que se van a realizar en la empresa. Y el proceso. administrativo en detalle seria: Los propósitos, objetivos, estrategias. La naturaleza de este proceso. Organización. seria como se va a realizar y contaría con los organigramas, recursos. Y el proceso administrativo en detalle seria: División del. La naturaleza de este proceso se basaría en: Objetivos. Fase. Dinámica: comprendería lo que es la dirección y el control. Dirección. se encargaría de ver que se realicen las tareas y para ello contaría con la. El proceso administrativo. Toma de decisiones, integración, motivación, comunicación y. La naturaleza de este proceso se basaría en: propósito de la. Control. será el encargado de decir como se ha realizado, que se hizo, como se hizo y. El proceso administrativo en detalle seria. Establecimientos de estándares, medición, retroalimentación y corrección. La. naturaleza de este proceso se basaría en: Establecer estándares, medición. Ofrecería. a otras empresas nuestro servicio de administración de cartera bajo la. Outsourcing para aquellas empresas que no posean uno. 3. Una vez leído y analizado el tema 2 SARC que se. El sistema de. administración del riesgo crediticio (SARC) en una entidad financiera debe. Figura 1. Políticas claras de administración de riesgos.*. Estructura organizacional adecuada.*. Metodologías y procesos apropiados para la gestión de riesgos.*. Infraestructura y capital humano idóneos.*. Proceso de auditoría general. POLÍTICAS Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONALLa. Junta Directiva de la entidad, constituye la columna vertebral del sistema. Esta política debe reflejar el. Así mismo, la Junta debe garantizar o. Los. componentes básicos de la política de administración deriesgos se. SISTEMA. PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIOPolítica. Las entidades financieras, en cabeza de sus juntas. Esta. política debe definir el nivel de exposición inicial y potencial para cada. Política. de otorgamiento de crédito: Las entidades financieras deben contar con una. Esta política debe discriminar claramente entre los potenciales clientes. Política. de constitución de provisiones: La institución debe definir las políticas de. SARC. Estas. provisiones deben ser consistentes con la política de riesgo de la entidad y. Política. de estimación de capital económico: Se entiende por capital económico la estimación. Es deseable que las entidades inicien un proceso de estimación de este. Política. de recuperación: Las entidades financieras deben desarrollar unas políticas y. Estas políticas y procedimientos. Estructura. Organizacional: Para la óptima administración del riesgo crediticio las. Dentro de esta estructura, como. Junta Directiva de la entidad tiene la responsabilidad de. METODOLOGÍAS Y. administración del portafolio crediticio de una entidad se compone de tres. Para el correcto. Una. vez identificados o definidos los objetivos estratégicos de la entidad y el. Las. posibles operaciones con nuevos sujetos de crédito de la entidad deben ser. Los criterios con los cuales se segmentan estos portafolios deben. Criterios. de otorgamiento: Las entidades financieras deben operar dentro de unos. Criterios. de seguimiento y control: Las entidades financieras deben tener un sistema de. Para. tal fin, existen o se pueden desarrollar metodologías y técnicas analíticas que. Estos. normalmente se basan en información respecto al comportamiento histórico de los. La. constitución de provisiones debe responder al siguiente esquema general: Provisión. Probabilidad de no pago] x [Pérdida esperada de valor del activo en esa. Exposición del activo en esa eventualidad]. Estas. metodologías deben ser evaluadas como mínimo 2 veces al año con el fin de. Igualmente estas metodologías. Pruebas de estrés). A. si mismo, a estas metodologías se les debe medir la suficiencia del nivel de. Los. resultados de estas evaluaciones y pruebas deben ser conocidos por la Junta. Directiva y la alta gerencia. BASES DE DATOS Y TECNOLOGÍA DE SOPORTEEl. Las. entidades requieren contar con la tecnología de soporte adecuada, tanto en el. En este sentido se. PROCESOS DE AUDITORÍAEl. Este último. debe certificar cada uno de los componentes del esquema general, garantizando. La. auditoría interna, por su parte, debe velar por la implementación de todas las. Junta Directiva y a la Alta Gerencia. EVALUACIÓN DEL ESQUEMAUn. Basilea sobre este tipo de estructuras, debe estar en capacidad de resolver de. Quién es responsable en la entidad de señalar y monitorear la política de. Quién es responsable en la entidad de revisar y actualizar las políticas y con. Cuál es el proceso de revisión? Como se realiza el proceso de revisión de las metodologías y del nivel de. Quiénes son. responsables de hacerlo? Qué tipo de reportes se generan en el proceso del SARC y quiénes son sus. Cómo se revisa la implementación de la política y por quiénes? Para los diferentes tipos de negocios que tiene la entidad, ¿qué constituye una. Cómo se identifica? Cómo es la metodología para el cálculo de las provisiones individuales o. Quién decide si el nivel propuesto de provisiones específicas sobre una. Cómo se documentan las. Qué metodología determina el nivel de provisiones generales sobre exposiciones. Cuáles son las políticas de la entidad para valorar las garantías que existen? Cómo asegura la entidad la posibilidad de hacer exigible la garantía que. Cuál es la política de castigos? Cuál es la política de restructuraciones? Cómo influyen éstas en la. Cuál es la política de recuperación y administración de activos con atrasos en. La entidad revisa su experiencia de incumplimientos frente a aumentos de.
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November 2017
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